【公司财务部现金管理制度】为了规范公司现金管理流程，确保资金安全、提高资金使用效率，公司财务部制定了一套完善的现金管理制度。该制度涵盖了现金的收付、保管、盘点、审批及监督等方面，旨在为公司的正常运营提供坚实的财务保障。
一、现金管理的基本原则
1. 合法合规：所有现金收支必须符合国家相关法律法规及公司内部制度。
2. 账实相符：现金账目与实际库存必须保持一致，确保数据真实可靠。
3. 职责分明：明确各岗位在现金管理中的职责，防止权力集中和舞弊行为。
4. 安全第一：现金存放应具备良好的安全措施，防范被盗、遗失等风险。
5. 及时入账：所有现金收入应及时登记入账，避免挪用或延误。
二、现金管理的主要内容
| 管理环节 | 具体要求 |
| 现金收入 | 所有现金收入必须由出纳人员统一收取，并开具收款凭证；严禁个人私自收取现金。 |
| 现金支出 | 现金支出需经审批后方可支付，不得无审批随意支付；大额现金支出需提前报备。 |
| 现金保管 | 现金应存放在专用保险柜中，钥匙由专人保管；每日营业结束时清点现金并核对账目。 |
| 现金盘点 | 每月至少进行一次全面盘点，发现差异应立即查明原因并上报处理。 |
| 审批权限 | 不同金额的现金支出需由不同级别的管理人员审批，确保资金使用的合理性与安全性。 |
| 责任追究 | 对于因管理不善造成现金损失的，将依据公司规定追究相关人员责任。 |
三、现金管理流程图（简要说明）
1. 现金收入流程
收款 → 开具票据 → 登记台账 → 存入银行或保险柜
2. 现金支出流程
申请 → 审批 → 填写付款单 → 出纳支付 → 登记台账
3. 现金盘点流程
清点现金 → 核对账目 → 记录差异 → 上报处理
四、现金管理的监督机制
1. 内部审计：定期对现金管理情况进行审计，发现问题及时整改。
2. 部门协作：财务部与其他相关部门保持沟通，确保信息准确传递。
3. 员工培训：定期组织财务人员学习现金管理制度，提升专业素养和风险意识。
通过以上制度的实施，公司财务部能够有效保障现金的安全与合理使用，为企业的稳健发展提供有力支持。
