在现代教育管理体系中，资金的合理使用与安全保管是保障学校正常运转的重要环节。为了进一步加强财务管理的规范化、制度化建设，确保学校各项经费使用的透明、高效和合规，特制定本《学校现金管理规范》。

本制度适用于学校所有涉及现金收支的部门及人员，包括但不限于财务部门、后勤保障部门、教学管理部门等。其核心目标是通过明确职责分工、完善审批流程、强化监督机制，有效防范资金风险，提升资金使用效率。

一、现金管理的基本原则

1. 专款专用原则：所有现金支出必须严格按照预算和用途执行，不得挪用或擅自改变资金用途。

2. 收支两条线原则：学校收入与支出应分别管理，严禁坐收坐支。

3. 安全保密原则：现金存放、交接、使用过程中必须严格遵守安全规定，防止丢失、被盗或被滥用。

4. 公开透明原则：现金使用情况应定期公示，接受师生及上级主管部门的监督。

二、现金使用范围

学校现金主要用于以下方面：

- 教职工工资、津贴及福利发放；

- 日常办公用品采购；

- 小额零星支出（如交通费、会议费、接待费等）；

- 学生奖学金、补助金发放；

- 其他经批准的临时性支出。

三、现金管理制度内容

1. 设立专用账户：学校应设立独立的现金管理账户，由财务部门统一管理，严禁私设小金库。

2. 限额管理制度：根据实际需要设定合理的现金库存限额，超限部分应及时存入银行账户。

3. 审批权限划分：严格执行分级审批制度，不同金额的支出需由相应级别的负责人审批。

4. 票据管理要求：所有现金支出必须取得合法有效的原始凭证，并按规定进行审核、登记和归档。

5. 定期盘点制度：财务部门应定期对现金进行清点核对，确保账实相符，发现问题及时处理。

四、责任追究机制

对于违反本制度的行为，将依据相关规定予以处理，情节严重的将依法追究相关责任人的法律责任。同时，学校应建立内部审计机制，定期对现金管理情况进行检查，确保制度落实到位。

五、附则

本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，共同维护学校财务工作的健康有序发展。

通过以上制度的实施，学校能够有效提升资金管理的科学性和规范性，为教育教学工作的顺利开展提供坚实的经济保障。