【资金管理制度及流程x】一、前言

为规范企业资金管理行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业资金安全、有序、合规运行，特制定本《资金管理制度及流程》。本制度适用于公司各部门及下属单位的资金收支、审批、核算、监控等全过程管理。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及资金收支的业务活动，包括但不限于日常运营资金、项目投资资金、对外支付、内部结算、融资与还款等事项。适用于公司总部及各分支机构。

三、管理原则

1. 统一管理：公司实行资金集中管理，由财务部门统一负责资金调度和监控。

2. 授权审批：所有资金支出必须按照权限分级审批，严禁越权操作。

3. 合规合法：资金管理应符合国家相关法律法规及公司内部规章制度。

4. 安全高效：确保资金安全，提升资金使用效率，优化资源配置。

四、职责分工

1. 财务部

- 负责资金计划的编制与执行；

- 负责资金收支的审核与核算；

- 负责银行账户的管理和资金调拨；

- 定期进行资金使用情况分析，提出优化建议。

2. 业务部门

- 负责本部门资金需求的申报与预算编制；

- 配合财务部完成资金使用的后续跟踪与反馈。

3. 审批负责人

- 对资金支出申请进行审核并签署意见；

- 确保资金使用符合公司战略与预算安排。

五、资金管理制度

1. 资金预算管理

- 每年初由财务部牵头组织各部门编制年度资金预算，经管理层审批后执行；

- 年度内如需调整预算，须提交书面申请，经审批后方可执行。

2. 资金收支管理

- 所有收入必须及时入账，严禁私设“小金库”或体外循环；

- 支出须凭有效凭证办理，严格执行“先审批、后支付”原则。

3. 银行账户管理

- 公司开设的银行账户由财务部统一管理，不得擅自设立或变更；

- 各账户的使用权限应严格控制，定期进行对账与审计。

4. 资金调度管理

- 财务部根据资金状况，合理安排资金调度，确保资金链稳定；

- 重大资金调拨需提前报备，并履行相应审批程序。

六、资金审批流程

1. 费用报销流程

- 申请人填写报销单，附上原始凭证；

- 部门负责人初审签字；

- 财务部审核票据真实性与合规性；

- 分管领导审批；

- 出纳办理付款手续。

2. 采购付款流程

- 采购合同签订后，由采购部门发起付款申请；

- 财务部审核合同条款与付款条件；

- 经审批后，财务部安排付款。

3. 借款与还款流程

- 员工因公借款需填写借款单，说明用途与金额；

- 由部门负责人及财务部审批后发放；

- 借款人应在规定时间内完成报销或归还。

七、监督与检查

1. 财务部应定期对资金使用情况进行内部审计，发现问题及时整改；

2. 公司可聘请第三方机构进行专项审计，确保资金管理透明、合规；

3. 对违反资金管理制度的行为，将依据公司相关规定追究责任。

八、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释；

2. 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规及公司其他相关规定执行；

3. 如遇政策调整或公司发展需要，本制度将适时修订。

——完——