【银行存款余额调节表实例】在日常的财务工作中，企业常常需要核对银行存款账户与企业账面记录之间的差异。银行存款余额调节表是用于调整银行对账单与企业账簿之间差异的一种工具，确保两者的金额一致。本文将通过一个实际案例，展示如何编制一份银行存款余额调节表。
一、基本情况说明
假设某公司2025年3月31日的银行对账单余额为 85,000元，而企业账面上的银行存款余额为 78,500元。两者存在差异，需通过银行存款余额调节表进行调整。
二、调节表内容
以下为该公司的银行存款余额调节表：
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 85,000 |
| 加：企业已收、银行未收的款项 | 6,000 |
| 减：企业已付、银行未付的款项 | 3,500 |
| 调整后银行对账单余额 | 87,500 |
| 企业账面余额 | 78,500 |
| 加：银行已收、企业未收的款项 | 4,000 |
| 减：银行已付、企业未付的款项 | 9,000 |
| 调整后企业账面余额 | 73,500 |
> 注：上述数据仅为示例，实际调节时应根据具体业务情况进行填写。
三、调节说明
1. 银行对账单余额：即银行提供的最新账户余额。
2. 企业已收、银行未收的款项：指企业已经入账但银行尚未处理的收入，如支票未到账。
3. 企业已付、银行未付的款项：指企业已付款但银行尚未扣款的支出，如支票未兑现。
4. 银行已收、企业未收的款项：银行已收到款项但企业尚未入账，如自动转账。
5. 银行已付、企业未付的款项：银行已支付但企业尚未记录的费用，如银行手续费。
四、结论
通过银行存款余额调节表，可以清晰地看出企业账面与银行对账单之间的差异，并据此进行账务调整。确保企业在月末能够准确反映银行存款的真实情况，为后续财务报表提供可靠依据。
通过以上实例可以看出，银行存款余额调节表不仅是财务管理的重要工具，也是提高财务透明度和准确性的重要手段。企业应定期进行该项工作，以防范资金管理风险。
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