引言

随着教育事业的快速发展，学校财务管理的重要性日益凸显。为了确保资金的安全与合理使用，提升管理效率，特制定本《学校财务内控管理制度》（以下简称“制度”）。本制度旨在规范学校财务行为，加强内部控制，防范财务风险，促进学校健康稳定发展。

一、总则

1. 目的

本制度的目的是通过建立健全的内部控制机制，明确职责分工，优化流程设计，提高财务管理水平，保障学校各项工作的顺利开展。

2. 适用范围

本制度适用于全校所有涉及财务活动的部门及个人，包括但不限于教务处、后勤部、科研办公室等。

3. 基本原则

- 合法合规性：所有财务活动必须符合国家法律法规及相关政策规定。

- 全面性：覆盖学校财务管理的各个环节，不留死角。

- 风险导向：重点关注高风险领域，采取有效措施降低潜在损失。

- 持续改进：定期评估制度执行效果，及时调整优化。

二、组织架构与职责划分

1. 领导机构

成立由校长牵头的财务管理工作领导小组，负责统筹协调全校财务工作，并对重大决策进行审议。

2. 具体分工

- 财务部门：负责日常会计核算、预算编制与执行监督等工作。

- 审计部门：独立开展内部审计，核查财务数据的真实性与合法性。

- 监督委员会：由教职工代表组成，负责监督财务公开情况及师生权益保护。

三、预算管理

1. 年度预算编制

每年初，各部门需根据实际需求提交下一年度经费申请计划，经审核后形成最终预算方案。

2. 预算执行监控

实行严格的预算审批制度，未经批准不得擅自调整支出项目；同时建立月度分析机制，及时发现并纠正偏差。

四、资金安全管理

1. 账户管理

所有银行账户均需纳入统一管理体系，严禁私设小金库或挪用公款。

2. 支付流程

所有款项支付前须经过双人复核签字确认，并保留完整记录备查。

五、资产管理

1. 固定资产登记

对于购置的设备、家具等资产，应及时录入系统并定期盘点检查。

2. 无形资产管理

包括知识产权、商标权等无形资产的登记备案及价值评估。

六、财务报告与信息披露

1. 定期报告

每季度末向校方提交一次财务状况简报，年末则需出具全面的年度财务报告。

2. 信息公开

根据相关法规要求，在适当场合公开必要的财务信息，接受社会监督。

七、违规处理

对于违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、记过直至解除劳动合同等处罚；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

结语

良好的财务内部控制是学校持续发展的基石。希望通过严格执行上述制度，能够有效提升我校财务管理的整体水平，为实现更高层次的目标奠定坚实基础。未来我们将继续完善相关细则，确保制度更加科学合理，更好地服务于学校的长远发展。

以上即为《学校财务内控管理制度》的核心内容概览，希望每位员工都能认真遵守，共同维护校园和谐稳定的经济环境。