在企业经营过程中，科学、系统的财务管理是保障企业稳健发展的关键。而全面预算管理作为现代企业管理的重要组成部分，能够有效提升资源配置效率，强化内部管控能力，促进战略目标的实现。为此，结合公司实际情况，制定本《公司全面预算管理制度》，以规范预算编制、执行、监控与考核流程，推动公司财务与业务的高度协同。

一、制度目的

本制度旨在通过全面预算管理，实现对公司资源的统筹安排和合理配置，增强各部门的成本意识和效益观念，确保公司年度经营目标的顺利达成。同时，为管理层提供决策依据，提高企业的整体运营效率和市场竞争力。

二、适用范围

本制度适用于公司所有部门及下属子公司，涵盖财务、生产、销售、研发、行政等各项经营活动。各业务单元应根据本制度要求，结合自身实际，制定相应的预算管理实施细则。

三、组织架构与职责分工

1. 预算管理委员会：由公司高层领导组成，负责预算政策的制定、审批及重大事项的决策。

2. 财务部：负责预算的编制、汇总、分析及日常监控工作，提供相关数据支持。

3. 各业务部门：负责本部门预算的编制、执行与反馈，确保预算目标的落实。

4. 审计部：对预算执行情况进行监督与评估，确保预算管理的合规性与有效性。

四、预算编制原则

1. 全面性原则：预算应覆盖公司所有业务活动，包括收入、成本、费用、投资等。

2. 合理性原则：预算应基于历史数据、市场预测及业务计划，确保数据真实、准确。

3. 动态调整原则：根据内外部环境变化，适时调整预算方案，保持预算的灵活性与适应性。

4. 责任到人原则：明确各部门预算责任人，强化预算执行的执行力和问责机制。

五、预算编制流程

1. 预算启动：每年初由财务部牵头，组织各部门开展预算准备工作。

2. 初步编制：各部门根据业务计划和资源需求，编制初步预算草案。

3. 汇总审核：财务部对各部门预算进行汇总、审核，并提出修改建议。

4. 审议批准：预算草案提交预算管理委员会审议，经批准后正式下达执行。

六、预算执行与控制

1. 严格执行：各部门须按照批准的预算执行，不得擅自调整或超支。

2. 过程监控：财务部定期对预算执行情况进行分析，及时发现偏差并提出改进建议。

3. 审批机制：对于超出预算的支出，须经相关部门负责人审批，并报预算管理委员会备案。

七、预算考核与激励

1. 绩效评估：将预算执行情况纳入部门及个人绩效考核体系，作为奖惩依据。

2. 激励机制：对预算执行效果显著的部门和个人给予表彰和奖励，激发员工积极性。

3. 责任追究：对因管理不善导致预算严重偏离的部门，视情节轻重追究相关责任。

八、附则

本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。各相关部门应认真贯彻执行，确保全面预算管理制度的有效落地与持续优化。

通过本制度的实施，公司将建立起科学、规范、高效的预算管理体系，为企业可持续发展奠定坚实基础。