【《公司内部审计制度》(13页)】一、总则

为加强公司内部管理，规范财务行为，提升经营效率，保障资产安全，根据国家相关法律法规及公司章程，结合本公司实际情况，制定本内部审计制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有部门、分支机构及下属子公司。凡涉及财务收支、资产管理、内部控制、合规经营等活动均应接受内部审计监督。

三、审计目的

1. 检查公司各项业务活动是否符合国家法律、法规及公司规章制度；

2. 评估公司内部控制体系的有效性与完整性；

3. 发现经营管理中的问题和风险，提出改进建议；

4. 保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效率；

5. 促进公司治理结构的完善与运行机制的优化。

四、审计原则

1. 独立性：审计工作应保持独立，不受其他部门或个人干预；

2. 客观公正：审计人员应以事实为依据，公正评价各项业务；

3. 保密性：审计过程中获取的信息应严格保密，未经批准不得外泄；

4. 合规性：审计活动应遵守国家相关法律法规及公司内部规定；

5. 效率性：审计工作应注重实效，避免形式主义。

五、审计机构设置

1. 公司设立内部审计部门，负责日常审计工作的组织与实施；

2. 内部审计部门应配备具备专业资质的审计人员，确保审计工作的专业性和权威性；

3. 内部审计部门负责人由公司管理层任命，对董事会或总经理负责；

4. 审计人员应定期参加专业培训，不断提升业务能力和职业素养。

六、审计职责

1. 制定年度审计计划，明确审计重点和时间安排；

2. 对公司财务报表、预算执行情况、资金使用情况进行定期审查；

3. 对重大投资项目、采购活动、合同履行等进行专项审计；

4. 对内部控制制度的执行情况进行监督检查；

5. 对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况；

6. 协助公司开展外部审计工作，提供必要的资料和配合；

7. 编制审计报告，向管理层汇报审计结果及相关建议。

七、审计程序

1. 审计立项：根据年度计划或临时需要确定审计项目；

2. 制定方案：明确审计目标、范围、方法、时间安排及人员分工；

3. 实施审计：通过查阅资料、现场检查、访谈等方式收集审计证据；

4. 编写报告：整理审计发现，撰写审计报告并提出改进建议；

5. 汇报反馈：将审计结果向管理层汇报，并与被审计单位沟通；

6. 跟踪整改：督促被审计单位落实整改措施，必要时进行复查。

八、审计内容

1. 财务审计：包括会计核算、预算执行、资金流动、成本费用等；

2. 经营审计：涉及业务流程、绩效考核、市场拓展等方面；

3. 合规审计：检查公司经营活动是否符合法律法规及行业规范；

4. 风险审计：识别和评估公司面临的主要风险及其应对措施；

5. 内控审计：评估内部控制制度的设计与执行效果；

6. 专项审计：针对特定事项或问题开展的深入调查与分析。

九、审计权限

1. 审计人员有权调阅与审计相关的各类文件、资料和数据；

2. 审计人员可就审计事项向有关人员进行询问和调查；

3. 审计人员有权对发现的问题提出处理意见和建议；

4. 审计人员在必要时可参与公司重要会议或决策过程。

十、审计纪律

1. 审计人员应恪守职业道德，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利；

2. 审计人员不得泄露审计过程中获取的商业秘密或敏感信息；

3. 审计人员应依法依规开展工作，严禁任何形式的违规操作；

4. 对违反审计纪律的行为，公司将视情节轻重给予相应处理。

十一、附则

1. 本制度由公司内部审计部门负责解释；

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准；

3. 本制度可根据实际需要进行修订，修订须经公司管理层审批。

（全文共13页）